省直各强戒所：

    现将《省直戒毒系统2025年度内部审计工作计划》发你们，请结合实际，抓好贯彻落实。

云南省戒毒管理局

                             2025年3月28日

省直戒毒系统2025年度内部审计工作计划

为深入贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，进一步加强省直戒毒系统内部审计工作，紧紧围绕“打造戒毒工作全国排头兵”目标，聚焦“一领三稳五提升”工作任务加强审计监督，推动内部审计制度体系更加完善、常态化“经济体检”服务场所治理更加有力、审计整改和成果运用更加深化、审计监督能力显著提升，以高质量内部审计护航戒毒工作高质量发展。根据《云南省内部审计工作规定》《中共云南省委审计委员会关于进一步加强内部审计工作的意见》等规定要求，结合实际，制定2025年内部审计工作计划。

一、全面加强党的领导

（一）坚持党对内部审计工作的领导。各单位党委加强对本单位内部审计工作的直接领导和全面管理，强化对内部审计工作的总体规划、统筹谋划、整体推进和督促落实，发挥把方向、管大局、保落实的领导作用，确保内部审计工作正确政治方向。严格落实“一把手”负责制，主要负责人对内部审计工作研究、部署、推动，每年至少听取1次内部审计工作情况汇报，推动解决突出问题，确保内部审计工作有效开展。

（二）健全内部审计工作机制。建立健全各单位党委直接领导，党委审计委员会统筹协调，各级各部门主动配合审计监督的内部审计工作机制。党委审计委员会要把政治要求贯穿内部审计工作全过程各环节，推动党对内部审计工作的领导落实落细，督促各部门认真落实内部审计工作安排。各级各部门要积极支持内部审计部门和内部审计人员依法独立履行监督职责。

二、聚焦主责主业提高内部审计质效

（三）做深做实研究型审计。研究型审计是深化运用党的创新理论、提升审计工作层次、推动审计事业高质量发展的必由之路。今年全国审计工作会议再次部署，要立足经济监督定位，聚焦主责主业，做实研究型审计。强化系统思维、研审融合，将审前调查、审计实施、成果提炼一体谋划，精准提出审计建议，及时揭示风险隐患，下好“先手棋”，让审计监督更有方向、更有底气。

（四）精准把握内部审计重点。积极融入党和国家工作大局以及戒毒工作中心任务找准审计结合点、切入点、着力点，聚焦重大政策不落实、重大风险隐患、重大损失浪费、重大弄虚作假、重大违法违规、重大体制机制开展审计，紧盯资金量大、项目多的工程、信息化建设项目，加大对财务收支、专项资金审计力度，促进资金使用绩效提升和国有资产保值增值；加大对固定资产、信息化投资项目审计力度，促进重大经济决策民主化、科学化和项目实施规范化；加大对戒毒人员生活物资、药品采购、食堂等的审计力度，促进政府采购工作依法依规开展。聚焦防范化解重大风险，坚持统筹发展和安全，发挥“探头”作用，及时揭示苗头性倾向性问题，加快健全完善风险内控机制，确保戒毒经济持续健康发展，使内部审计服务“国之大者”“省之要事”和戒毒中心工作的主动性更强、契合度更高，独特监督作用更加彰显。年内各单位除开展必要的审计项目外，再结合实际至少开展1个专项审计项目。

（五）科学规范开展审计工作。综合运用多种形式开展审前调查，精准编制审计工作方案和审计实施方案，强化问题、原因、建议研究，提高审计监督穿透性；贯彻落实“三个区分开来”，全面历史辩证认定问题性质、界定责任；前移审计整改研究节点，提准提实整改意见和审计建议，准确界定整改类型，明确整改时限、责任主体、配合单位和主管部门，确保审计查出的问题整改类型分类合理、责任清晰可查。

三、有力有效推进审计整改

（六）做好审计整改“下半篇文章”。坚决扛牢审计整改政治责任，主要负责同志履行整改第一责任人责任，推动各类问题全面整改、彻底整改。完善审计整改动态跟踪机制，建立健全重大共性问题整改机制，集中攻坚、专项整治，举一反三推动问题闭环整改、清单化销号，并常态化开展审计整改“回头看”，确保真改实改彻底改，

（七）推动整改成效转化为治理效能。突出以审促治、系统治理，注重分析典型性、普遍性、倾向性和重大违规违纪问题，弄清问题发生的根本原因，从机制制度层面提出解决办法。注重贯穿式分析不同年度审计情况，比对各类问题的发生规律和趋势，研判未来风险隐患，及时健全制度规定，完善风险防范机制，切实将监督成果转化为治理效能。

（八）深化审计监督同其他监督贯通协同。落实司法行政直属系统派驻纪检监察、内部巡察、审计监督、财务监督、警务督察等“五联动”监督力量贯通协同机制，加强信息沟通、工作联通、成果融通，形成全链条成果运用合力。加强审计监督与干部监督贯通协同，健全优化“审事”“评人”监督合力，将经济责任审计成果运用和整改监督作为领导干部日常管理监督的重要抓手，推动领导干部履职尽责、担当作为，持续放大审计结果运用效能。

    （九）推动反腐治乱助力清廉云南建设。发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，促进领导干部履职尽责和规范权力运行，推动各级各部门严明纪律规矩，持之以恒正风肃纪反腐，紧盯落实中央八项规定及其实施细则精神、习惯过紧日子等情况，持续助力清廉云南建设。

四、加强内部审计人才队伍建设

（十）加强能力素质建设。进一步增强内部审计人员做好新时代审计工作的责任感、使命感，强化内部审计队伍政治建设和能力建设，加强内部审计专业人才招录和培养，通过“以审代训”、教育培训、业务交流等，积极搭建内部审计人员政治能力和专业素养提升平台，强化实践锻炼和专业训练，不断增强发现问题、推动整改、服务发展的能力，锻造经济监督“特种部队”。

    （十一）加强纪律作风建设。内部审计部门要严格执行重大事项请示报告制度，凡是涉及审计计划确定、审计情况报告、违规事项处理、违纪违法问题线索移送等重大事项，及时向党委报告。内部审计人员要严格遵守政治纪律和政治规矩，做到依法审计、文明审计、廉洁审计。严格落实中央八项规定及其实施细则精神，力戒形式主义、官僚主义，坚持原则、实事求是，勤勉敬业、干净干事。